東方集團及其實控人張宏偉等被紀律處分

　　中新經緯4月30日電 上交所網站30日披露關于對東方集團股份有限公司(簡稱“東方集團”)及其實際控制人張宏偉和有關責任人予以紀律處分的決定。

　　來源：上交所網站(下同)

　　根據中國證券監(jiān)督管理委員會《行政處罰決定書》查明的事實，東方集團及實際控制人張宏偉在信息披露、規(guī)范運作方面，有關責任人在職責履行方面，存在違規(guī)行為。

　　2020年至2023年，東方集團出于維持農產品貿易市場占有率、滿足融資需求以及業(yè)績考核等目的，通過人為增加業(yè)務環(huán)節(jié)或虛構業(yè)務鏈條等方式，長期開展農產品融資性貿易和空轉循環(huán)貿易。

　　上述虛假銷售業(yè)務導致公司2020年至2023年年度報告分別虛增營業(yè)收入38.97億元、48.65億元、63.92億元、8.25億元，占各期對外披露營業(yè)收入(更正前，下同)的25.18%、32.04%、49.26%、13.56%，分別虛增營業(yè)成本38.75億元、48.44億元、63.8億元、8.24億元，占各期對外披露營業(yè)成本的23.74%、29.57%、44.39%、11.45%。公司2020至2023年年度報告存在虛假記載。

　　2024年2月，東方集團披露《關于前期會計差錯更正的公告》。

　　上交所表示，東方集團2020年至2023年年度報告存在虛假記載，上述行為違反了《證券法》等有關規(guī)定。

　　責任人方面，根據《行政處罰決定書》認定，張宏偉作為公司實際控制人，2022年1月以來直接參與公司的經營活動。知悉公司相關貿易業(yè)務實質，通過制定經營計劃和考核目標等方式，組織決策公司開展相關貿易業(yè)務，做大業(yè)務規(guī)模，組織、指使公司2022年和2023年虛增營業(yè)收入和成本，導致公司相關年度報告存在虛假記載，情節(jié)特別嚴重。

　　孫明濤自2017年6月起任公司董事長，2021年2月至2024年4月任公司總裁，期間全面管理公司各項業(yè)務，并直接管理農產品貿易業(yè)務。知悉公司相關貿易業(yè)務實質，參與業(yè)務審批，組織公司貿易團隊實施開展相關貿易業(yè)務，簽署公司2020年至2023年年度報告并保證年報內容真實、準確、完整，組織、參與、實施公司相關信息披露違法行為，情節(jié)特別嚴重，是公司2020年至2023年年度報告信息披露違法的直接負責的主管人員。

　　黨榮毅2017年6月至2024年4月任公司財務總監(jiān)，自2022年4月起任公司副總裁，期間主管公司財務工作和融資工作。知悉公司相關貿易業(yè)務實質，參與業(yè)務審批及部分閉環(huán)資金轉賬，簽署公司2020年至2023年年度報告并保證年報內容真實、準確、完整，參與、實施公司相關信息披露違法行為，情節(jié)嚴重，是公司2020年至2023年年度報告信息披露違法的直接負責的主管人員。

　　康文杰自2020年4月起任公司董事會秘書，期間主管公司信息披露等工作。知悉公司相關貿易業(yè)務實質，參與業(yè)務審批，簽署公司2020年至2023年年度報告并保證年報內容真實、準確、完整，是公司2020年至2023年年度報告信息披露違法的其他直接責任人員。

　　戴勝利2019年10月至2022年6月任公司副總裁，2020年6月至2022年6月任公司董事，期間主管公司農業(yè)板塊的日常經營。知悉公司相關貿易業(yè)務實質，參與業(yè)務審批，簽署公司2020年至2021年年度報告并保證年報內容真實、準確、完整，是公司2020年至2021年年度報告信息披露違法的其他直接責任人員。

　　張惠泉自2014年6月起任公司董事、副總裁。知悉公司相關貿易業(yè)務實質，參與業(yè)務審批，簽署公司2021年至2023年年度報告并保證年報內容真實、準確、完整，是公司2021年至2023年年度報告信息披露違法的其他直接責任人員。

　　呂廷福自2020年6月起任公司監(jiān)事會主席。知悉公司相關貿易業(yè)務實質，簽署公司2022年至2023年年度報告并保證年報內容真實、準確、完整，是公司2022年至2023年年度報告信息披露違法的其他直接責任人員。

　　劉艷梅2005年6月至2024年2月任公司監(jiān)事。知悉公司相關貿易業(yè)務實質，簽署公司2022年年度報告并保證年報內容真實、準確、完整，是公司2022年年度報告信息披露違法的其他直接責任人員。

　　上交所表示，上述人員違反了《股票上市規(guī)則》等有關規(guī)定及其在《董事(監(jiān)事、高級管理人員)聲明及承諾書》中作出的承諾。

　　對于上述紀律處分事項，在規(guī)定期限內，戴勝利未回復異議，視為無異議，公司、實際控制人及其他責任人均回復異議。

　　張宏偉提出，未組織、指使開展案涉業(yè)務，未直接參與公司經營活動，不知悉案涉業(yè)務實質，多次強調注重業(yè)務質量，不具有違法違規(guī)故意，對其以實際控制人身份要求承擔責任不妥。

　　東方集團、孫明濤、黨榮毅提出：一是認定“公司因長期開展農產品融資性貿易和空轉循環(huán)貿易虛假銷售業(yè)務，導致2020至2023年年度報告存在虛假記載”存在錯誤，公司沒有通過虛假貿易虛增收入和成本的主觀故意；二是相關違規(guī)行為是適用總額法或凈額法的會計處理問題導致的會計報表列報錯誤，屬于會計差錯范疇，不存在故意、惡意的造假或舞弊；三是主動進行會計差錯更正，糾正違規(guī)行為，且積極配合調查、主動提供相關信息。孫明濤、黨榮毅還提出，對其角色及責任認定不準確，作為董事長、財務總監(jiān)職能受限，無法知悉公司相關貿易業(yè)務實質，任職期間在職責范圍內采取了壓降財務公司存款、從嚴認定業(yè)務收入等履職措施。

　　康文杰、張惠泉、呂延福、劉艷梅提出，未參與公司農產品貿易業(yè)務管理，不知悉亦無法知悉農產品貿易業(yè)務實質，任職期間已積極履行信息披露、規(guī)范公司管理、清收欠款等職責，并積極配合調查。劉艷梅還提出，基于其簽署2022年年度報告作出處分缺乏事實與法律依據。

　　對于上述申辯理由，上交所紀律處分委員會經審核認為，第一，根據《行政處罰決定書》查明的事實，公司相關業(yè)務缺乏商業(yè)實質，屬于虛假業(yè)務，該虛假業(yè)務導致公司2020年至2023年年度報告存在虛假記載，違規(guī)事實清楚，公司及相關責任人所稱虛假銷售定性錯誤等異議理由不能成立。

　　第二，根據《行政處罰決定書》認定，張宏偉作為公司實際控制人，組織、指使公司2022年和2023年虛增營業(yè)收入和成本，導致公司相關年度報告存在虛假記載；孫明濤、黨榮毅、康文杰、張惠泉、呂延福、劉艷梅知悉公司相關貿易業(yè)務實質，參與業(yè)務審批，孫明濤還組織公司貿易團隊實施開展相關貿易業(yè)務，黨榮毅還參與部分閉環(huán)資金轉賬，劉艷梅在履職期間還作為風控委員會成員對相關農產品貿易業(yè)務進行授信審批，上述人員未審慎履職，未能確保相關定期報告披露真實、準確、完整。相關責任人提出的不知情、未參與、已勤勉盡責等異議理由，《行政處罰決定書》均未予采納，且相關責任人亦未提出新的實質性相反證據證明其已經勤勉盡責，對相關異議不予采納。

　　此外，本次紀律處分已充分考慮相關責任人的任職期間、職責范圍、履職情況等，合理認定其違規(guī)責任。

　　鑒于上述違規(guī)事實和情節(jié)，經上交所紀律處分委員會審核通過，根據《股票上市規(guī)則》等有關規(guī)定，上交所作出如下紀律處分決定：

　　對東方集團股份有限公司及實際控制人張宏偉，時任董事長、總裁孫明濤，時任財務總監(jiān)、副總裁黨榮毅，時任董事會秘書康文杰，時任副總裁、董事戴勝利，時任董事、副總裁張惠泉，時任監(jiān)事會主席呂廷福，時任監(jiān)事劉艷梅予以公開譴責，并公開認定張宏偉、孫明濤終身不適合擔任上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員，黨榮毅5年不適合擔任上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員。

　　對于上述紀律處分，上交所將通報中國證監(jiān)會和黑龍江省地方金融管理局，并記入證券期貨市場誠信檔案數據庫。

　　同日，上交所發(fā)布關于對東方集團有關責任人予以監(jiān)管警示的決定。

　　上交所表示，東方集團2020年至2023年連續(xù)多年定期報告存在虛假記載，嚴重違反了《證券法》等有關規(guī)定。鑒于上述違規(guī)事實和情形，上交所已對公司、實際控制人張宏偉及主要責任人作出紀律處分決定。

　　其他責任人方面，根據《行政監(jiān)管措施決定書》認定，時任董事、總裁方灝，時任董事劉怡，時任獨立董事金亞東，時任監(jiān)事佟欣簽署2020年至2022年年度報告；時任副總裁田健、時任監(jiān)事胡曾錚簽署2020年至2021年年度報告；時任獨立董事鄭海英、時任獨立董事陳守東、時任獨立董事韓方明、時任監(jiān)事楊洪波簽署2020年至2023年年度報告，時任監(jiān)事張義江簽署2023年年度報告。上述人員在任職期間簽署公司2020年至2023年年度報告。上述人員違反了《股票上市規(guī)則》等有關規(guī)定及其在《董事(監(jiān)事、高級管理人員)聲明及承諾書》中作出的承諾。

　　鑒于上述違規(guī)事實和情節(jié)，根據《股票上市規(guī)則》等有關規(guī)定，上交所作出如下監(jiān)管措施決定：

　　對東方集團股份有限公司時任董事、總裁方灝，時任董事劉怡，時任副總裁田健，時任獨立董事鄭海英、陳守東、韓方明、金亞東，時任監(jiān)事楊洪波、張義江、胡曾錚、佟欣予以監(jiān)管警示。(中新經緯APP)